一、审计处对基建、维修只能部门报送的基建（维修）工程送审申请表中的结算资料进行资料核对和完整性审查，并序时登记。

二、根据送审的时间顺序及重要性安排审计时间、审计方式、审计人员并报请主管领导批准立项。

（一）审计方式：根据工程大小、难易程度、时间要求分为内部审计、委托中介机构审计两种审计方式。

（二）审计人员的确定：内部审计由审计处室负责人指定审计组长、审计成员，委托中介机构审计由审计机构提供审计人员名单报审计处认可。

三、发送审计通知书，做好准备工作，实施审计。

（一）内部审计：

    1.审计组采用比对、询问、勘察现场、计算、分析性复核、定额套用等方法获取审计证据，编制工作底稿。

    2.安排时间与施工方对审，对双方意见有分歧的事项召开业务交流会。

   （二）委托中介机构审计：

    1.中介机构进行初步审核并提出审计初步结果报审计处备案，由审计处安排对审时间和方式。

    2.对审双方意见不一致时，由审计处组织召开协调会解决存在的问题。

四、出具审计报告

（一）内部审计项目

 1.由审计组长根据结算资料、结算书出具审计报告初稿。

 2.审计报告初稿报审计部门负责人进行审核。

 3.审计报告初稿向被审计单位征求意见。

 4.审计处对被审计单位的书面反馈意见进行研究和核实，必要时开展协调会进行讨论，以会议意见对审计初稿进行修改。

 5.修改后的审计报告经审计处负责人审核后，报请院领导审批。

 6.经院领导审批后的审计报告送达被审计单位及相关部门。

（二）委托审计项目

 1.委托单位出具初拟审计报告。

 2.审计处复核审计报告。

 3.审计报告向被审计单位征求意见。

 4.审计处根据被审计单位的书面反馈意见进行研究和核实，必要时进行修改。

 5.修改后的审计报告经审计处负责人审核后，报院领导审批。

 6.将经院领导审批后的审计报告送达被审计单位及相关部门。

五、审计项目归档

（一）审计组长、项目负责人或确定的材料归档责任人，整理调查项目资料。

（二）根据质量控制要求立卷，装订、送交档案管理部门。